在2021年首次气候压力测试工作成果的基础上，香港金融管理局（HKMA）于2023年4月21日正式开展为期一年的第二轮气候压测工作，同时发布了《银行业气候风险压力测试指南》（Guidelines for Banking Sector Climate Risk Stress Test）。HKMA升级了其气候压测框架，在气候情景、资产负债表假设、分析方法和披露要求等方面均有改进：

1.气候情景：除了NGFS情景提供的三个长期情景（2023—2050年）以外，增加了一个同时考虑气候因素和宏观经济下行因素影响的短期情景（2023—2027年），该情景更符合银行的战略调整周期；

2.报表假设：不同于首轮工作的静态资产负债表假设，本次压测采用了动态资产负债表假设，允许银行在长期气候情景中按照这一假设调整其资产组合；

3.分析方法：为进一步提高银行压测结果的可比性与可加性，HKMA统一了被测行业的关键财务指标假设，并要求银行按照国际行业分类标准（Global Industry Classification Standard）进行行业分类。考虑到部分银行采用了中国国民经济分类标准，HKMA还提供了两种分类标准的转换表格；

披露要求：相比于首轮压测，本次HKMA要求银行针对风险因素、行业板块和地理位置等，披露范围更广、颗粒度更高的数据和指标。